Uchwała Nr 4100/III/171/2006

z dnia 11 grudnia 2006 roku

III Składu Orzekającego Regionalnej Izby

Obrachunkowej w Katowicach

w sprawie: opinii o przedłożonym przez Prezydenta Miasta Jastrzębie Zdrój projekcie budżetu na 2007 rok wraz z prognozą łącznej kwoty długu na koniec roku budżetowego i lata następne oraz informacją o stanie mienia komunalnego i objaśnieniami.

Na podstawie art. 13 pkt 3, art. 19 ust. 2 i art. 20 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.) oraz art. 181 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.) III Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach uchwala co następuje:

§1

Wydaje się pozytywną opinię o przedłożonym przez Prezydenta Miasta Jastrzębie Zdrój projekcie budżetu na 2007 rok wraz z prognozą łącznej kwoty długu na koniec roku budżetowego i lata następne oraz informacją o stanie mienia komunalnego i objaśnieniami.

§2

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Uzasadnienie :

III Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach, po dokonaniu analizy przedłożonego przez Prezydenta Miasta Jastrzębie Zdrój projektu budżetu na 2007 rok wraz z prognozą łącznej kwoty długu na koniec roku budżetowego i lata następne oraz informacją o stanie mienia komunalnego i objaśnieniami, stwierdza co następuje:

Projekt budżetu opracowany w formie projektu przyszłej uchwały Rady Miasta obejmuje m.in.:

- plan dochodów na kwotę 231.318.087 zł,

- plan wydatków na kwotę 274.599.932 zł,

- deficyt budżetu w wysokości 43.281.845 zł wraz ze źródłem jego pokrycia w postaci kredytu bankowego,

- przychody w wysokości 58.842.000 zł,

- rozchody w wysokości 15.560.155 zł z przeznaczeniem na spłatę kredytów i pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków   pochodzących z budżetu Unii Europejskiej,

- dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych Miastu ustawami w kwocie 22.049.441 zł,

- plan przychodów i wydatków Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym,

- wydatki związane z wieloletnimi programami inwestycyjnymi,

- wydatki na programy i projekty   realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej,

- dotacje   dla   instytucji   kultury   i   podmiotów   niezaliczanych   do   sektora   finansów publicznych na realizację zadań Miasta,

- rezerwę ogólną w kwocie 2.100.000 zł (0,76 % planowanych wydatków),

- rezerwę   celową  w   kwocie   łącznej    199.000   zł   (0,07%   planowanych   wydatków) z przeznaczeniem   na   nagrody   Prezydenta   Miasta   dla   nauczycieli,   dokształcanie i doskonalenie nauczycieli, współfinansowanie    realizacji zadań w ramach programów europejskich,

- dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz wydatki związane z realizacją programu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych,

- upoważnienia dla Prezydenta Miasta m.in. do:

a)   dokonywania zmian w planie wydatków w obrębie działu, w tym także do dokonywania zmian między zadaniami inwestycyjnymi za wyjątkiem zmian powodujących wprowadzenie nowego lub likwidacji już istniejącego zadania inwestycyjnego,

b)   zaciągania kredytów i pożyczek krótkoterminowych na pokrycie występującego w ciągu roku niedoboru (winno być przejściowego deficytu) w wysokości 8.000.000 zł,

c)   lokowania wolnych środków na rachunkach w innych bankach.

Skład Orzekający uznał, że przy opracowaniu projektu uchwały budżetowej spełnione zostały wymogi określone w art. 184 ustawy o finansach publicznych. Projekt opracowano z zachowaniem równowagi budżetowej.

Przedstawiona prognoza łącznej kwoty długu na koniec roku budżetowego i lata następne uwzględnia dane dotyczące planowanych w projekcie uchwały budżetowej do zaciągnięcia w 2007 roku kredytów i pożyczek oraz spłatę rat zaciągniętych zobowiązań. Według przedłożonych danych prognozowana łączna kwota długu Miasta na koniec 2007 roku stanowi 37,73% planowanych dochodów a kwota spłaty rat kredytu i pożyczek wraz z odsetkami i potencjalną kwotą spłaty wynikającą z udzielonego poręczenia to 8,41 % planu dochodów. Oznacza to, że nie zostaną przekroczone progi określone w art 169 i 170 ustawy o finansach publicznych. Wskazuje się jednak na potrzebę stałego monitorowania wielkości zadłużenia oraz ostrożność przy zaciąganiu kolejnych kredytów, gdyż jak wynika z przedstawionej prognozy do 2016 r. w całym tym okresie planuje się utrzymanie poziomu zadłużenia powyżej 50% planu dochodów.

Skład Orzekający zwraca uwagę, że w projekcie budżetu brak jest zaplanowanych wydatków na przeciwdziałanie narkomanii (rozdz. 85153), a zgodnie z art. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o przeciwdziałaniu narkomanii (Dz.U. Nr 179, poz. 1485 ze zm.) zadanie to należy do zadań własnych gminy.

Przedłożone objaśnienia do  projektu budżetu  oraz  informacja o  stanie  mienia komunalnego w ocenie Składu Orzekającego nie budzą zastrzeżeń.

Biorąc pod uwagę powyższe ustalenia ~ przedłożone dokumenty zaopiniowano jak w § 1.

PRZEWODNICZĄCY III Składu Orzekającego

mgr Barbara Rogalska

Od niniejszej uchwały Prezydentowi Miasta Jastrzębie Zdrój przysługuje odwołanie do pełnego składu Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach w terminie 14 dni od daty doręczenia.